Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет жана акча агымынын болжолу
Ар кандай каржылык отчетторду түшүнүүнү үйрөнүп жаткандар, акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет менен акча агымы проекциясынын ортосундагы айырманы түшүнүүнү үйрөнүшү керек, анткени алар уюмдун финансылык абалына эки башка көз карашты камсыз кылат. Ишканалар компаниянын финансылык абалын аныктоо үчүн бир катар финансылык отчетторду, анын ичинде кирешелер жөнүндө отчетту, баланстарды жана акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетторду даярдашат. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет мезгил ичиндеги акча каражаттарынын агылып кирүүсү жана агылып чыгышы жөнүндө жалпы маалымат берет, бул фирманын акча каражаттарынын абалына пайдалуу сереп салуу. Акча агымынын болжолдоолору, тескерисинче, агылып кирүүчү жана агылып жаткан агып чыгуулардын футуристтик көз карашын сунуштайт жана менеджерлерге келечектеги бизнес ишмердүүлүгүн пландаштырууга жардам берет. Төмөнкү макала ар бир билдирүүнү кылдаттык менен карап чыгып, акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет менен акча агымы проекциясынын ортосундагы окшоштуктарды жана айырмачылыктарды баса белгилейт.
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет деген эмне?
Фирманын акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетто компаниянын операциялары кандай жүргүзүлүп жаткандыгы, каражаттар кайдан келгени жана ал каражаттар кандайча сарпталганы тууралуу так баяндаманы сунуштайт. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет бизнестин айланасындагы накталай акчанын кыймылын так көрсөтөт жана фирманын накталай позициясынын сүрөтүн сунуштайт. Бул акча каражаттарынын бардык түшүүлөрү жана төлөмдөрүнүн жыйындысы накта акча агымы деп аталган цифрага келтирилет, ал негизинен келип түшкөн жана чыккан бардык накталай акчалар эсепке алынгандан кийин калган накталай акча болуп саналат. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет бир нече бөлүмдөргө бөлүнөт, алар төмөнкүлөрдү камтыйт: операциялык иш-аракеттер, инвестициялык иш-чаралар жана каржылоо иш-аракеттери. Операциялык ишмердүүлүк – бул компанияга киреше алууга жардам берген иш-аракеттер. Инвестициялык иш-аракеттер фирманын инвестицияларындагы жана ар кандай узак мөөнөттүү инвестициялардагы акча каражаттарынын кыймылын билдирет. Финансылык ишмердүүлүк фирманын акционерлери жана кредиторлору менен байланышкан ар кандай иш-аракеттерди билдирет. Эгерде акча каражаттарынын кыймылы боюнча отчет так түзүлсө, бул үч сегменттин жалпы суммасы фирманын жалпы акча агымына кошулушу керек.
Акча агымынын болжолу деген эмне?
Акча агымынын болжолу – бул фирма келечекте күтө турган акча каражаттарынын келип түшүүсүн жана агып чыгуусун болжолдоо. Акча агымынын болжолдоолору ошондой эле белгилүү бир чыгымдардын жана инвестициялардын фирманын келечектеги таза акча агымына тийгизе турган таасирин эске алат. Акча агымынын болжолу менеджерлерге белгилүү бир ишкердик иш-аракеттердин жана чечимдердин финансылык максатка ылайыктуулугун жана жашоого жөндөмдүүлүгүн так карап чыгууну сунуш кылат. Акча агымынын так болжолу фирманын акча агымынын жакшы баасын берет. Бул каржылык пландаштырууга жардам берет, анткени ишканалар сатуучуларга жана жеткирүүчүлөргө төлөмдөрдү пландаштырып, ошондой эле ижара акысы, эмгек акы, жарнама ж.б.у.с. Акча агымынын болжолун түзүү үчүн, компания алгач болжолдоо талап кылынган максатты аныкташы керек. Максатты аныктоо проекция кандай убакыт алкагы үчүн жасалышы керектигин да айтып берет. Эгерде болжолдоо жылдын акырына карата рентабелдүүлүктү аныктоо максатында болсо, финансылык менеджерлер финансылык жыл ичинде келип чыккан агылып кирүүчү жана агып чыгуулардын көлөмүн талдап чыгышы керек. Сатуу көрсөткүчтөрүн долбоорлоо абдан кыйын болсо да, сатуулар жыл ичиндеги акча каражаттарынын эң чоң бөлүгүн түзөт. Көпчүлүк компаниялар бул максатта сатуунун тарыхый маалыматтарын колдонушат.
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет менен акча каражаттарынын агымы проектисинин ортосунда кандай айырма бар?
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет жана акча агымынын болжолу экөө тең фирманын финансылык абалынын так сүрөтүн алуу максатында даярдалган финансылык отчеттор. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет фирманын үстүбүздөгү жылдын агылып кирүүсү жана агылып чыгышы жөнүндө жалпы маалымат берет, ал эми акча агымынын болжолу, экинчи жагынан, фирманын келечекте күтүлүп жаткан агылып кирүүсүн жана агып чыгышын болжолдойт. Экөө тең менеджерлерге чечим кабыл алуу үчүн кошумча маалыматты сунуштаса, өзгөчө акча агымынын болжолу келечектеги пландаштыруу үчүн толук маалыматты сунуш кылат. Акча агымынын болжолу ишканаларга фирманын каржысы жөнүндө маанилүү чечимдерди кабыл алууга жардам берет. Акча агымын так болжолдоо фирманын каржылык ден соолугу үчүн абдан маанилүү.
Корытынды:
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет жана акча агымынын болжолу
• Фирманын акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетто компаниянын операциялары кандай жүргүзүлүп жаткандыгы, каражаттар кайдан келгени жана ал каражаттар кандайча сарпталганы тууралуу так маалымат берет.
• Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет бизнестин айланасындагы накталай акчанын кыймылын так көрсөтөт жана фирманын накталай акчасынын абалынын сүрөтүн сунуштайт.
• Акча агымынын болжолу – бул фирма келечекте күтө турган акча каражаттарынын агылып кирүүсүн жана агып чыгуусун болжолдоо.
• Акча агымынын так проектиси фирманын акча агымынын жакшы баасын берет. Бул каржылык пландоого жардам берет, анткени ишканалар сатуучуларга жана жеткирүүчүлөргө төлөмдөрдү пландаштырып, ошондой эле ички акча каражаттарынын агылып чыгышын жана чыгашаларын пландай алат.
• Акча каражаттарынын кыймылы боюнча отчеттор жана акча агымынын болжолдоолору экөө тең фирманын финансылык абалынын так сүрөтүн алуу максатында даярдалган финансылык отчеттор.
Кийинки окуу:
