Негизги айырма – Акча агымы менен Фонддун кыймылы жөнүндө отчет
Накталай акча/фонддун болушу бизнестин күнүмдүк жашоосу үчүн маанилүү аспект болуп саналат. Акча каражаттарынын кыймылы жана каражаттардын кыймылы жөнүндө отчет компаниялар тарабынан даярдалган эки негизги отчет болуп саналат. Бирок, бул эки билдирүү көп учурда чаташтырылган, анткени экөөнүн тең максаты уюмда накталай акча/фонддун болушун көрсөтүү. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет менен фонддун кыймылы жөнүндө отчеттун ортосундагы негизги айырма, акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет каржылык жыл үчүн акча каражаттарынын агылып кирүүсүн жана агылып чыгышын чагылдырган отчет, ал эми фонддун кыймылы жөнүндө отчет - бул компаниянын финансылык абалынын өзгөрүшүнө баа берүү үчүн колдонулган отчет. каражаттардын агылып киришин жана агылып чыгышын көрсөткөн эки эсептик мезгил.
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет деген эмне?
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет - бул финансылык жыл үчүн акча каражаттарынын келип түшүүсүн жана агылып чыгышын чагылдырган отчет. Накталай акча күнүмдүк операциялардын үзгүлтүксүз жүрүшү үчүн компания үчүн эң маанилүү активдердин бири жана эң өтүмдүү. Ликвиддүүлүк бизнестин жашоосу жана узак мөөнөттүү кирешелүүлүгү үчүн абдан маанилүү. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчеттогу транзакциялар кассалык түшүү же төлөм боюнча, б.а. накталай негизде чагылдырылат.
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетто иш-аракеттердин 3 негизги түрү бар
Операциялык ишмердиктен түшкөн акча каражаттарынын агымы
Бул бөлүмдө күнүмдүк операциялык иш-аракеттердин натыйжасында келип түшкөн акчалар жазылат.
Мис. Товарларды сатуу, карызкорлордон алынган накталай акча
Инвестициялык ишмердүүлүктөн түшкөн акча агымы
Активдерди сатып алуудан же сатуудан түшкөн акча каражаты инвестициялык иш катары эсепке алынат.
Мис. Заводдорду жана жабдууларды сатуудан түшкөн акча каражаттары, кыска мөөнөттүү карыздар
Финансылык иш-аракеттерден түшкөн акча каражаттарынын агымы
Эсептөөнүн бул бөлүмүндө инвесторлордон түшкөн акча каражаттарынын кириши жана агылып чыгышы чагылдырылат.
Мис. Насыя боюнча төлөнүүчү пайыздар, төлөнүүчү дивиденд
Төмөндө акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчеттун форматы берилген.
Накталай акчанын калдыктары аныкталгандан кийин, компания накталай акчаны башкаруу боюнча чечим кабыл алат. Эгерде накталай акча профицити бар болсо (оң акча балансы), кошумча киреше алуу үчүн кыска мөөнөттүү инвестицияларды кароого болот. Эгерде накталай акчанын тартыштыгы (терс накталай акча калдыгы) болсо, операцияларды үзгүлтүксүз улантуу үчүн каражаттарды казуу маселесин карап чыгуу зарыл.
Фонддун кыймылы жөнүндө отчет деген эмне?
Фонддун кыймылы жөнүндө отчет - бул эки эсептик мезгилдин ортосундагы компаниянын финансылык абалынын өзгөрүшүнө баа берүү үчүн колдонулган жана каражаттардын агылып киришин жана агылып чыгышын көрсөткөн отчет. Бул билдирүү эсептөө ыкмасы менен даярдалып, каражаттардын булактарын жана колдонулушун жазат.
Булактар
Бул уюмга келип түшкөн фонддорго тиешелүү.
Мис. акцияларды чыгаруу, негизги каражаттарды сатуу
Колдонмолор
Колдонмолор уюмдан түшкөн каражатты камтыйт.
Мис. Акцияларды сатып алуу, негизги каражаттарды сатып алуу
Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчеттон айырмаланып, фонддун кыймылы жөнүндө отчет жарыяланган финансылык отчеттун бир бөлүгү эмес; Ошентип, негизинен ички максаттар үчүн даярдалат. Ал уюмдун финансылык абалын көрсөтөт жана эки эсептик мезгилдин ортосундагы пайдалуу салыштыруу куралы катары иштейт. Ал ошондой эле компаниянын активдеринин, милдеттенмелеринин жана капиталынын өзгөрмөлүүлүгүн түшүнүүгө жардам берет.
Акча каражаттарынын кыймылы менен Фонддун кыймылы жөнүндө отчеттун ортосунда кандай айырма бар?
Акча каражаттарынын кыймылы жана Фонддун кыймылы жөнүндө отчет |
|
| Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет - бул финансылык жыл үчүн акча каражаттарынын кириши жана агылып чыгышы жазылган отчет. | Фонддун кыймылы жөнүндө отчет - бул эки эсептик мезгилдин ортосундагы компаниянын финансылык абалынын өзгөрүшүнө баа берүү үчүн колдонулган, каражаттардын агылып киришин жана агылып чыгышын көрсөткөн билдирүү. |
| Бухгалтердик эсептин негиздери | |
| Транзакцияларды эсепке алуу акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетто накталай негизде жүргүзүлөт. | Транзакцияларды эсепке алуу фонддун кыймылы жөнүндө отчетто эсептөө ыкмасы менен жүргүзүлөт. |
| Компоненттер | |
| Акча каражаттарынын кириши жана чыгышы акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчетто көрсөтүлөт. | Фонддун агымы жөнүндө билдирүү каражаттардын булактары жана колдонулушу жөнүндө отчет берет. |
| Колдонуу | |
| Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет жарыяланган каржылык отчет, ошондуктан бир катар тышкы кызыкдар тараптар тарабынан колдонулат. | Фонддун агымы жөнүндө билдирүү ички максаттар үчүн даярдалат, мисалы, негизинен менеджерлер колдонот. |
Кыскача маалымат – Акча каражаттарынын кыймылы жана Фонддун кыймылы жөнүндө отчет
Акча каражаттарынын кыймылы менен фонддун кыймылы жөнүндө отчеттун ортосундагы айырма негизинен ар бир отчет менен байланышкан компоненттерден көз каранды. Акча каражаттарынын кыймылы жөнүндө отчет акча каражаттарынын келип түшүүсүн жана агып чыгышын чагылдырат, ал эми фонддун кыймылы жөнүндө отчет каражаттардын булактарын жана колдонулушун билдирет. Бул отчеттор тиешелүүлүгүнө жараша уюмдун акчалай абалынын жана финансылык абалынын көрсөткүчү болуп саналат. Таза акча позициясы жана фонддун абалы келечектеги операциялык жана инвестициялык иш-аракеттерди пландаштыруу үчүн уюмдардын бардык түрлөрү үчүн маанилүү болуп калат.
