Негизги айырма – UTMA менен 529
Көпчүлүк ата-энелер балдарынын бакубат келечеги үчүн жаш кезинде акча чогулта башташат. Башка чыгымдардын арасында колледждин окуу акысы эң маанилүү болуп саналат. UTMA (Жашы жете электерге бирдиктүү которуулар актысы) жана 529 планы - бул Америка Кошмо Штаттарында жогоруда айтылган максаттар үчүн үнөмдөөнүн эки варианты. UTMA менен 529 ортосундагы негизги айырма UTMA жашы жете электердин атынан чоңдор тарабынан ачылган жана башкарылуучу сактоочу эсеп болуп саналат (кыязы, ата-эне же камкорчу), ал эми 529 планы салык боюнча жеңилдетилген билим берүү үнөмдөө планы болуп саналат. мамлекеттик же билим берүү мекемеси үй-бүлөлөргө келечектеги колледж чыгымдары үчүн каражаттарды бөлүп берүүгө жардам берүү үчүн иштелип чыккан.
UTMA деген эмне?
UTMA (Жашы жете электерге бирдиктүү которуулар актысы) – жашы жете электердин атынан чоңдор (кыязы, ата-энеси же камкорчусу) тарабынан ачылган жана башкарылуучу сактоочу эсеп (сактоо эсеби). UTMA банкта же башка каржылык мекемеде ачылат. Акциялар, облигациялар жана депозиттердин сертификаттары сыяктуу финансылык активдер UTMA эсебинде сакталышы мүмкүн жана бул эсеп жашы жете электерге бир жолку акчаны, кыймылсыз мүлктү же башка мурасты которуу үчүн да колдонсо болот. Бардык активдерге мыйзамдуу ээлик бенефициарга, б.а. жашы жете электерге таандык. Акча жана активдер, адатта, мамлекетке жараша 18 жаштан 21 жашка чейинки курактагы бенефициардын көзөмөлүнө өткөрүлүп, аларга каражаттарды өз каалоосу боюнча пайдалануу укугун берет. UTMAдагы каражаттар жана активдер кайтарылгыс болуп саналат жана сактоочу эсепке киргизилген акчаны ала албайт.
UTMA үчүн минималдуу баштапкы инвестиция жана тейлөө акысы алынат. Эгерде эсеп ар бир билдирүү цикли үчүн $300 төлөмдүн минималдуу күнүмдүк балансын сактаса, тейлөө акысы колдонулбайт.529дан айырмаланып, UTMAдагы каражаттарды билим берүү максатында колдонуу менен дискреттик пайда алууга болбойт, анткени каражаттар эмне үчүн колдонулганына карабастан, киреше салыгын төлөйт. UTMAдагы салыкты үнөмдөө ата-эне/камкорчу үчүн жеткиликтүү, анткени балага акча же мүлк которуу аркылуу киреше салыгы азайтылышы мүмкүн.
529 деген эмне?
529 планы – бул мамлекеттик же окуу жайы тарабынан сунушталган, үй-бүлөлөргө келечектеги колледж чыгымдары үчүн каражат бөлүүгө жардам берүү үчүн сунушталган билим берүү үнөмдөө планы. 529 пландары расмий түрдө квалификациялуу окуу пландары деп аталат жана мамлекеттер же окуу жайлары тарабынан каржыланат жана Ички киреше кодексинин 529-бөлүмүндө уруксат берилет. Көпчүлүк пландарда 529га салынган каражаттар бүткүл өлкө боюнча колледжди каржылоо үчүн колдонулушу мүмкүн. 529 планына кошулган каражаттар UTMAдан айырмаланып, билим берүү чыгымдарына жумшалат, мында балдар эсепти көзөмөлдөгөндөн кийин каражаттарды каалаган максатта колдоно алышат.529 планынын эки түрү төмөнкүдөй жеткиликтүү.
Алдын ала төлөнгөн окуу планы
Алдын ала төлөнүүчү окуу планында ата-энелер/камкорчулар баланын келечектеги окуу акысын жана төлөмдөрдү азыркы тарифтер боюнча алдын ала төлөй алышат.
Колледждин үнөмдөө планы
Бул ата-энелерге/камкорчуларга каалаган билим берүү мекемесинде баланын жогорку билим алуусун төлөө үчүн түзүлгөн эсепке салым кошууга мүмкүнчүлүк берет.
529 пландан алынуулар киреше салыгы салынбайт. Бирок, эгерде каражаттар билим берүү максатында алынса, айып катары 10% салык алынат. Акыларга ылайык, 529 план үчүн жылдык тейлөө жана активдерди башкаруу төлөмдөрү алынат жана баштапкы инвестиция дагы көрсөтүлөт.
UTMA менен 529 ортосунда кандай окшоштуктар бар?
UTMAдагы жана 529дагы каражаттар киреше салыгы боюнча артыкчылыктарга ээ
UTMA менен 529нун ортосунда кандай айырма бар?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA - жашы жете элек баланын атынан чоңдор (кыязы, ата-энеси же камкорчусу) тарабынан ачылган жана башкарылуучу сактоочу эсеп. | 529 планы – бул мамлекеттик же билим берүү мекемеси тарабынан сунушталган, үй-бүлөлөргө келечектеги колледж чыгымдары үчүн каражат бөлүүгө жардам берүү үчүн сунушталган салык жеңилдетилген билим берүүнү үнөмдөө планы. |
|
Фонддун менчиги | |
| UTMA менен каражаттар баланын активи болуп эсептелет. | 529 планы менен каражат ата-энелик актив болуп эсептелет. |
| Пенальти | |
| UTMAдан акча каражатын алуу үчүн айып салынбайт. | 529-пландагы каражат билим берүүдөн башка максатта алынса, 10% айып салынат. |
| Техникалык тейлөө акысы | |
| Эгер аккаунтта күнүмдүк минималдуу баланс $300 болсо, тейлөө үчүн төлөм алынбайт. | Техникалык тейлөө акысы жыл сайын алынат. |
Корытынды – UTMA vs 529
UTMA менен 529 ортосундагы айырма, негизинен, UTMAдагы каражаттар жашы жете электердин келечектеги чыгашаларынын ар кандай түрүн аткаруу үчүн колдонулушу мүмкүн экендигине көз каранды, ал эми 529 келечектеги колледж чыгымдарын үнөмдөө үчүн дайындалган. Айырмачылыктар, ошондой эле ар бир план үчүн колдонулган айып жана тейлөө жыйымдары жагынан тапса болот. UTMAs үчүн инвестициялык варианттардын көбүрөөк саны бар, бул инвестордун көз карашы боюнча чектелген сандагы инвестициялык тандоого ээ 529 планга салыштырмалуу аны жакшыраак инвестиция кылат.
UTMAнын PDF версиясын жүктөп алуу жана 529
Сиз бул макаланын PDF версиясын жүктөп алып, цитаталарга ылайык оффлайн максаттарында колдоно аласыз. Сураныч, PDF версиясын бул жерден жүктөп алыңыз UTMA жана 529 ортосундагы айырма.
