Негизги айырма – Накталай кассалык китептин балансы менен Банктык көчүрмөнүн балансы
Компаниянын банкындагы накталай акчанын калдыгы менен компаниянын касса китебиндеги накталай акчанын калдыгы көп учурда бир катар факторлордон улам дал келбейт. Ошентип, компаниялар компаниянын кассалык эсебиндеги накталай акчанын калдыктары менен анын банктык көчүрмөсүнө ылайык накталай акчанын калдыктарынын ортосундагы айырманы көрсөткөн банктык салыштыруу жүргүзүүнү талап кылат. Кассалык китептин балансы менен банктык көчүрмөнүн балансынын ортосундагы негизги айырма, кассалык китептин балансында компаниянын кассалык китебинде жазылган накталай акчанын калдыгы көрсөтүлөт, ал эми банктык көчүрмөнүн балансы - бул банктык эсептерде банк тарабынан жазылган накталай акчанын калдыгы.
Кассалык китептин балансы деген эмне?
Кассалык китептин балансы компаниянын касса китебинде компания тарабынан жазылган акча каражаттарынын калдыгын көрсөтөт. Төмөнкү транзакциялар көбүнчө кассалык китепке киргизилет, бирок банктык көчүрмөдө эмес, ошондуктан дал келбестик пайда болот.
Транзиттик депозиттер
Бул компания тарабынан банкка жөнөтүлгөн, бирок банк көчүрмөсүн бергенге чейин банк тарабынан өз убагында алынбаган депозиттер.
Өтүлбөгөн чектер
Төлөнбөгөн чектер компания тарабынан чыгарылган, бирок банк көчүрмөсү чыгарылганга чейин көрсөтүлбөгөн же тазаланбаган чектерге тиешелүү.
01-сүрөт: Банкты салыштыруу отчету
Жогоруда берилген банктын салыштыруу формасынын сүрөтү. Компаниялар компаниянын кассалык эсебиндеги накталай акчанын калдыгын жана анын банктык көчүрмөсүнө ылайык накталай акчанын калдыгын дал келтирүү үчүн банктык салыштырууну жүргүзүшөт.
Банктык көчүрмө балансы деген эмне?
Банктык көчүрмөнүн калдыгы – бул банк тарабынан банктык эсептерде жазылган накталай акчанын калдыгы. Кызмат акылары, пайыздык кирешелер жана NSF (Жетиштүү эмес каражаттар) чектери банктык көчүрмөдө жазылып, бирок кассалык китепке киргизилбегендиктен, дал келбестикке алып келген жазуулар.
Кызмат акылары
Кызмат акылары банк тарабынан кармалып алынган төлөмдөр. Компания мындай төлөмдөр тууралуу банк көчүрмөсүн алгандан кийин гана билет.
Пайыздык киреше
Эгер пайыздык киреше компания тарабынан банктык эсеби боюнча алынган болсо, ал банк көчүрмөсү берилгенге чейин компаниянын накталай эсебине киргизилбейт.
NSF текшерүүлөрү
NSF чектерин компания банк эсебине салат; бирок компаниянын эсебинде баланс жетишсиз болгондуктан, банк төлөмдөрдү жүргүзүүнү уланта албайт.
Мис. 31.12.2016-жылга карата PQR Ltd.нын кассалык китепчесинин балансы жана банктык көчүрмөнүн балансы тиешелүүлүгүнө жараша 42, 568 жана 41, 478 долларды түзөт. Төмөнкү маалыматты карап көрүңүз.
- 30.12.2016-жылдагы 210 доллар өлчөмүндөгү депозит банктык көчүрмөдө чагылдырылган эмес.
- HIJ кардарына берилген 960 долларлык чек дагы эле төлөнбөй жатат.
- Кызмат акысы 100 доллар банктан алынат.
- Январь айында алынган пайыздык киреше 465 долларды түзөт.
- 575 АКШ доллары өлчөмүндөгү чекти акча каражаты жетишсиз болгондуктан банк кайтарып берди (NSF чеки).
PQR Ltd үчүн банктын салыштыруу билдирүүсү төмөндө көрсөтүлгөн.
Кассалык китептин балансы менен банктык көчүрмөнүн балансынын ортосунда кандай айырма бар?
Кассалык китептин балансы жана банктык көчүрмөнүн балансы |
|
| Кассалык китептин балансында компаниянын касса китебинде жазылган накталай акчанын калдыгы көрсөтүлөт. | Банктык көчүрмөнүн калдыгы – бул банк тарабынан банктык эсептерде жазылган накталай акчанын калдыгы. |
| Табигат | |
| Кассалык китептин балансына банк балансына кирбеген транзакциялар кирет. | Банктык көчүрмөнүн балансы накталай акчанын балансына кирбеген транзакцияларды камтыйт. |
| Транзакциялар | |
| Транзиттик депозиттер жана төлөнбөгөн чектер банк балансында эмес, накталай акча балансында жазылган транзакциялардын мисалы болуп саналат. | Банктын балансында камтылган, бирок накталай баланска кирбеген транзакциялардын мисалдарына кызмат акылары, пайыздык кирешелер жана NSF чектери кирет. |
Кыскача маалымат – Накталай акча китебинин балансы жана банктык көчүрмөнүн балансы
Кассалык китептин калдыктары менен банктык көчүрмөнүн калдыктарынын ортосундагы айырма, компания же банк тарабынан катталган белгилүү транзакциялардан улам. Мындай карама-каршылыктар транзакцияларды иштеп чыгуудагы убакыттын кечигүүсүнөн жана банк тарабынан компаниянын эсебине дебеттелген айрым төлөмдөрдү билбегендиктен улам катталып турат. Бул дал келбестиктер банктык көчүрмөнү даярдоо аркылуу элдештирилиши керек.
Кассалык китеп балансынын PDF версиясын жүктөп алыңыз жана банк көчүрмөсүнүн балансы
Сиз бул макаланын PDF версиясын жүктөп алып, шилтеме эскертүүсүнө ылайык оффлайн максаттарында колдоно аласыз. Сураныч, PDF версиясын бул жерден жүктөп алыңыз Накталай акчанын балансы менен банктык көчүрмөнүн балансынын ортосундагы айырма.
